两公司科创板IPO过会 福昕软件被问“为何不计提商誉减值”

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2020-06-30 11:45
中国财经新闻报道_东方华亿财经网
6月29日晚间,科创板上市委发布审议结果,同意海德曼、福昕软件首发上市,科创板上市委主要对两家公司潜在风险...

  6月29日晚间,科创板上市委发布审议结果,同意海德曼、福昕软件首发上市,科创板上市委主要对两家公司潜在风险点、所处行业政策变化等问题进行了关注。

  福昕软件来自新三板,公司主营业务为在全球范围内向各行各业的机构及个人提供PDF电子文档相关的软件产品及服务。PDF编辑器与阅读器产品是公司的核心产品,包括Foxit PhantomPDF、FoxitReader和Foxit PDF Reader Mobile,主要客户包括戴尔亚马逊、谷歌、微软科大讯飞等知名企业

  福昕软件实际控制人为熊雨前,直接持有公司51.22%的股份,他同时担任公司董事长,掌握公司核心代码,为核心技术人员。此外,亚马逊信息服务(北京)有限公司曾为公司第二大股东,2019年3月转让撤出。公司本次IPO拟募资4.07亿元,募集资金投资项目均围绕主营业务进行,募集资金将用于PDF产品研发及升级项目、文档智能云服务项目、前沿文档技术研发项目、全球营销服务网络及配套建设项目。

  福昕软件本次IPO过会,共收到科创板上市委的2个审核意见

  福昕软件2017年8月完成收购CVision,但CVision 2019年实现的营业收入净利润分别为2017年预测值的79.00%和81.34%,面对业绩下滑,福昕软件未对其形成的商誉计提减值。为此,科创板上市委要求公司披露前述商誉是否存在减值风险,并补充说明2019年未计提商誉减值的合理性。

  福昕软件销售收入主要由美国子公司实现,科创板上市委要求公司补充披露,公司治理结构、现金管理架构、销售收入汇回机制是否完善,并要求公司说明核心代码管理是否安全稳定,是否存在泄密风险。此外,公司全资子公司福昕美国将公司部分资产抵押给East West Bank,并于2020年4月29日到期。科创板上市委要求公司说明上述抵押安排的现状,是否会对公司正常经营构成不利影响。

  海德曼是一家专业从事数控车床研发、设计、生产和销售的高新技术企业,产品主要应用于汽车制造、工程机械、通用设备、军事工业等行业领域。本次拟募集资金3.21亿元,募资将用于高端数控机床扩能建设项目、高端数控机床研发中心建设项目以及补充流动资金。

  2017年至2019年,海德曼来自汽车行业客户的销售收入分别为2.23亿元、2.84亿元和2.16亿元,占公司销售收入比例为66.90%、66.57%和56.07%,为公司最为重要的下游行业。

  针对行业政策变化的影响,科创板上市委对海德曼进行了问询,要求海德曼说明当前新能源汽车政策对公司主营业务的影响,并有针对性地在招股说明书风险因素中进行充分披露。此外,科创板上市委还要求公司说明在非汽车行业相关业务的拓展情况。

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